碳强度下降5.6%、ESG评分提升20分……浙江某差别化纤维有限公司在获得中国建设银行湖州分行1.5亿元转型金融专项资金支持后，绿色低碳发展效果实实在在。
随着国家“碳达峰、碳中和”战略不断深化，转型金融作为新命题被提上日程。原浙江银保监局联合人民银行杭州中心支行、浙江省地方金融监督管理局、浙江省生态环境厅印发关于金融支持减污降碳协同的指导意见，更好发挥金融对减污降碳协同创新区建设和相关领域的支持作用。中国建设银行湖州分行作为总行级绿色金融示范行，紧抓转型金融这一新概念机遇，先行先试，在国家金融监督管理总局湖州监管分局的指导下，创新建立全国首个转型金融服务体系，为地方高碳行业低碳转型提供助力，截至10月末已发放转型金融贷款超32亿元。
独上高楼
望断天涯路
2022年初，该行在走访某纺织企业中过程中，听到了来自企业主的吐槽：企业传统的高污染高排放行业属性，对其后续发展造成了严重限制。企业也决定实施整体搬迁和技术改造。但4亿多元静态总投资和传统压退行业“融资难”，让企业融资陷入了困境。
“双碳目标背景下，湖州不仅要发展绿色产业，更要推进高碳行业的低碳转型。在这一过程中，转型金融可以为绿色低碳转型提供合理必要的资金支持，具有很大的发展空间。”该行负责人表示，并迅速召开了专题会议。
转型金融作为新命题，市场无参考经验。实践是检验真理的唯一标准，秉承着这一理念，该行率先开始了转型金融的探索之路。系统内，于2022年3月申请加入中国建设银行转型金融研究工作小组，充分借力总行理论前瞻性研究，为湖州分行探索转型金融奠定坚实基础。系统外，快速对接湖州市碳密集行业企业，从实地调研中了解转型企业痛点和堵点，确定转型金融样本客户，为后续转型金融贷款识别奠定基础。内外联动，与湖州市南太湖绿色金融研究院开展学习交流，推动理论和实践互促共进；洽谈如何引入湖州“金融数据引擎”碳账户数据，筑牢转型金融基础底座；多次联合湖州市金融办，与总行视频联动，集思广益。
经过一系列前期的调查研究，分行发现，在推进转型金融改革时，银企双方均有堵点、痛点和难点。
“企业侧重短期技术改造及投资，没有意愿制定中长期降碳的目标规划。普遍认为，目标设置高了，制约企业发展；目标设置低了，又涉嫌‘假转型’。”绿色金融部负责人表示，“同时，企业被动满足政府节能降耗要求，没有动力制订以碳中和为愿景的转型技术路径和方案。”
银行在推进转型金融改革时也存在顾虑。一是界定标准缺失。银行难以低成本、高效率识别转型活动，担心支持假转型。二是转型融资风险。非绿经济活动中，只有部分可转型。银行要防止今天支持的客户成为明天被淘汰的对象。三是能力建设不足。相比绿色金融，转型金融在碳排放核算、信息披露等方面，对银行能力建设提出了更高要求。四是政策存在障碍。转型客户基本属于高碳客户，在一定程度上，需要突破现行授信政策。
衣带渐宽终不悔
为伊消得人憔悴
针对这些难点和痛点，中国建设银行湖州分行并未望而却步。
如何完成从0到1的建设？
“我们坚持标准先行。”该行负责人表示，“明确界定转型活动是做好转型金融改革的前提。”
在确定了实施目标与建设蓝图后，分行转型金融探索进入了快速推进阶段。一是明确业务范围。以建立转型金融贷款实施标准为首要任务，加强与湖州市政府金融工作办公室联系沟通，划定行业分类与高碳行业纳入范围，厘清转型金融服务界限。二是平台系统对接。实现与湖州市政府金融工作办公室“绿贷通”平台专线连接，实时获取监测企业碳排放量、碳排放强度、湖州碳效码等级等数据信息，构建信贷碳足迹，并对企业碳排放量、ESG评分、经营状态等科目的异常波动建立风险预警机制，形成企业转型有依据、资金效用可测算的底层数据支撑。从建材行业到纺织行业，从政府部门到工厂车间，经过大半年的奋斗，分行转型金融贷款服务体系初步确立。
2022年10月，中国建设银行湖州分行贯彻《G20转型金融框架》指导原则，落实湖州市《探索构建低碳转型金融的实施意见》率先在全系统创新推出《转型金融贷款业务管理规范》，首次以碳密集行业项目贷款为重点信贷支持对象，明确转型项目准入识别标准，转型金融有序衔接绿色金融。
千淘万漉虽辛苦
吹尽狂沙始到金
转型项目的识别问题解决了，转型企业又如何判断？大中型和小微企业怎么区分？企业往往习惯传统的融资方式和工具，没有能力对照《G20转型金融框架》，落实公正转型、信息披露等要求，不会制定转型方案怎么办？符合哪些条件才算企业公正转型？随着转型金融的研究持续深入，新问题新挑战又接踵而至。
该分行没有止步不前，将转型金融服务体系深化进行到底。围绕服务不同企业不同转型需求，于2023年完善制定了《大中型企业转型金融贷款业务管理规范》和《小微企业低碳转型贷款业务管理规范》《湖州市转型企业评价标准(试行)》湖州市地方标准、《湖州企业转型方案编制指南》《湖州市转型金融支持目录》《转型企业公正转型评估指引》等操作纲领性文件，明确转型领域业务边界、评价维度、评价指标、如何编制转型方案、转型目标实现路径，划定贷款应用的转型金融活动覆盖范围等，有的放矢提供多维度转型金融识别和信贷支持服务。
如何由点及面？一个参考样本尤为重要。该分行聚焦湖州市“8+1”碳密集和高能耗行业，通过与企业的双向沟通与选择，决定率先在化纤行业先行先试。某差别化纤维有限公司，是湖州市化学纤维制造业龙头企业，经该行针对性辅导支持，成功开展转型金融试点，成为湖州市转型金融发展的全流程样板。2023年6月30日，该行应邀参加政府部门在北京召开转型金融专题会议，作了“转型金融贷款业务服务体系”典型案例交流，获得了社会各界的认可。